Чем больше данных для регуляторной отчетности приходится собирать из разных источников, тем выше риск ошибок и расхождений. Эксперты RUDATA показывают, где искать необходимую информацию в сервисах RUDATA и как проверить ее достоверность.
При подготовке регуляторной отчетности специалисты кредитных организаций и аудиторы работают с большим массивом данных: ценные бумаги, эмитенты, контрагенты, корпоративные действия, кредитные рейтинги. Источников информации много, а требования к отчетности регулярно меняются, что дополнительно усложняет сбор и верификацию сведений. В сервисах RUDATA почти все это можно сделать быстро.
В заключительном вебинаре серии «Верификация данных RUDATA с помощью данных RUDATA» эксперты рассказывают, где искать информацию для основных отчетных форм по ценным бумагам и контрагентам и как убедиться в ее достоверности. Спикерами стали Анатолий Чернов, директор Центра развития продуктов RUDATA Группы «Интерфакс», и Сергей Ярлыков, руководитель направления по работе с финансовыми организациями Центра экономического анализа Группы «Интерфакс», эксперт проекта RUDATA, кандидат экономических наук.
Где искать данные для основных форм регулярной отчетности по банкам в RUDATA?
Чтобы обеспечить доступ к верифицированным, актуальным и максимально полным данным для расчета банковских рисков, показателей ликвидности и подготовки отчетности, в RUDATA выделена подписка «Регуляторные данные». Она объединяет два сервиса.
● RD Risk предоставляет данные по финансовым инструментам: справочные и расчетные показатели по бумагам (идентификаторы, валюта и номинал, страна регистрации, обеспечение, включение в листинг, информация о дефолте, субординированность), сведения о связи выпуска с эмитентом, гарантом и поручителем, календари выплат, агрегированные рейтинги, а также информацию для расчета рыночного (511-П) и кредитного (220-И) рисков.
● RD Solvency закрывает данные по контрагентам: справочные сведения об организации, статус банкротства, обременения и аресты на имущество, лицензии финансового рынка РФ, вид экономической деятельности, связь с государством и право заимствования от его имени, признаки вхождения в списки стран и международных организаций (ЕАЭС, ОЭСР, БРИКС), страну риска, аффилированность и агрегированные рейтинги.
Дополнительно можно воспользоваться еще несколькими сервисами. Например, RD Rating объединяет данные российских и иностранных кредитных рейтинговых агентств (КРА) по разным объектам и агрегирует их по видам регулирования с обновлением согласно нормативно-правовым актам (НПА) и решениям Совета директоров Банка России. Здесь же доступны:
● рейтинги по ролям (эмитент, гарант, поручитель, заемщик, оферент) на дату и за период;
● поддержка ОСК и классификации субъектов федерации по группам долговой устойчивости и СКК;
● список рейтингов под 590-П;
● прогнозы рейтингов;
● выбор типа агрегации и приоритетного агентства;
● учет наличия оценок минимум от двух КРА.
RD Affiliate раскрывает группы связанных и аффилированных лиц, позволяя прослеживать все связи организации: дочерние и зависимые общества, управляющие компании. Типы связей строятся согласно МСФО 10 и МСФО 28, а новые эмитенты добавляются автоматически. С помощью сервиса также можно рассчитать обязательные нормативы банков, включая Н6 и Н25, и проверить принадлежность заемщика инвестиционному классу по Инструкции № 220-И с учетом прямых и косвенных владений.
Какие отчетные формы можно закрыть с помощью данных RUDATA?
Эти сервисы RUDATA позволяют получить все или бо́льшую часть данных для основных форм отчетности согласно указанию Банка России № 6406-У. Так, для формы 0409112 «Отдельные показатели кредитного риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам» в RUDATA можно взять всю необходимую информацию, включая:
● Величину кредитного риска по вложениям в финансовые инструменты с учетом надбавок, которые действуют с начала 2026 года: код 8002 отвечает за кредитные требования к юрлицам и вложения в рублевые облигации, а коды с префиксом 9000 — за инвестиции в облигации иностранных эмитентов, в том числе в иностранной валюте.
● Показатели долга и отношения операционной прибыли с учетом амортизации, которых требует код 8002. Например, EBIT и амортизация доступны в контроллере «Эмитент».
● Данные о вынужденных реструктуризациях.
● Признаки дефолта, включая технические, уровень потери и показатели PD (вероятность дефолта).
● Оценка ссуд в соответствии с классификацией финансовых активов по МСФО 9, которая предоставляется в сервисе SPPI-тестирования.
● Средневзвешенный срок требования.
RUDATA предоставляет полные данные для следующих форм отчетности:
● 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации»;
● 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам»;
● 0409404 «Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал нерезидентов»;
● 0409405 «Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами» (включая ЦФА);
● 0409406 «Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам»;
● 0409711 «Отчет по ценным бумагам и цифровым правам»;
● 0409718 «Отчет по заблокированным ценным бумагам».
Для остальных форм доступны данные о финансовых инструментах:
● 0409121 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) (“Базель III”)»;
● 0409122 «Расчет показателя краткосрочной ликвидности (“Базель III”)»;
● 0409127 «Сведения о риске процентной ставки»;
● 0409136 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива краткосрочной ликвидности».
Как верифицировать данные для регуляторной отчетности по банкам?
Данные для регуляторной отчетности в RUDATA условно делятся на две группы:
● Первичные данные, которые собирают и верифицируют по первоисточнику. Они включают эмиссионные документы и существенные факты с сайтов эмитентов, аналитические отчеты (например, Банка России), а также сведения из центров раскрытия корпоративной информации (например, e-disclosure), ФНС России и других федеральных ресурсов.
● Обогащенные данные. Их формирует алгоритм на основе первичных сведений, поэтому для верификации нужно не только проверить первоисточник, но и убедиться, что составляющие каждого показателя корректно сформированы.
Так, сервис SPPI-тестирования в RUDATA проверяет облигации, чтобы определить способ их учета согласно требованиям Положения № 606-П. В основе — обязательные критерии МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты». Сервис используют для распределения финансовых инструментов между банковским и торговым портфелями.
Для верификации информации нужно сравнить справочные данные RUDATA с эмиссионными документами и существенными фактами в первоисточниках. Желательно обратиться сразу к нескольким ресурсам, чтобы сведения были полными и актуальными. При этом сервис хранит исторические данные и расчеты. Если эмитент раскрыл новую версию эмиссионного документа или существенный факт, меняющий предыдущие данные, RUDATA фиксирует это как новую версию. Предыдущий расчет SPPI-теста также сохраняется.
SPPI-тест также используется для оценки справедливой стоимости по МСФО-13. Для верификации нужно:
● Сверить данные SPPI-теста и типизацию по классификаторам RUDATA с эмиссионными документами и существенными фактами эмитента, а также перепроверить тип инструмента.
● Убедиться, что активный и основной рынок определены верно. Поскольку в основе лежит торговая активность, стоит сопоставить данные с итогами торгов Московской биржи, биржи СПб и других площадок, которые показывают, где инструмент торгуется и можно ли считать рынок активным.
● Проверить подбор аналогов: если справедливая стоимость считается через сопоставимые бумаги, важно, чтобы аналоги совпадали с ней по характеристикам эмитента, инструмента и рынка.
Также оценку справедливой стоимости можно сверить с независимыми источниками: данными НРД или итогами биржевых торгов. Для облигаций, номинированных в иностранной валюте, можно использовать расчет по RUDIP — статистической модели, которая определяет стоимость облигаций по котировкам и сделкам площадок отдельно для внутреннего и внешнего рынков.
Ниже собрали примеры регуляторных данных по инструментам и контрагентам, которые доступны в RUDATA, а также источники информации для верификации.
Чек-лист для верификации данных для регуляторной отчетности по банкам
Собрали краткий алгоритм для верификации данных при подготовке регуляторной отчетности по банкам:
● Определен тип данных: первичные (из первоисточника) или обогащенные (рассчитаны алгоритмом на их основе).
● Данные сверены с первоисточником — эмиссионными документами, существенными фактами, отчетами регулятора или другим релевантным ресурсом.
● Если данные обогащенные — проверена каждая составляющая расчета, а не только итоговый показатель.
● Учтены исторические сведения и их влияние на расчет текущих показателей.
● Использовано несколько независимых источников для сверки.
● Расхождения между ресурсами зафиксированы и проверены дополнительно.
Читайте свежие кейсы, экспертные разборы и отраслевую аналитику.